연말정산 교육비 공제 총정리 — 사교육비 인정 기준까지 한눈에

연말정산 시 가장 많은 환급 항목 중 하나가 바로 교육비 세액공제입니다. 하지만 모든 교육비가 공제 대상이 되는 건 아니며, 특히 사교육비는 연령대에 따라 인정 기준이 달라집니다.

교육비 세액공제란?

교육비 세액공제는 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 교육 관련 비용 중 일부를 세액에서 공제해주는 제도입니다. 소득공제가 아닌 세액공제이기 때문에, 실제 납부할 세금에서 직접 차감되므로 절세 효과가 큽니다.

• 공제율: 15%
• 공제방식: 세액공제 (세금 차감)
• 대상: 본인, 배우자, 자녀, 형제자매 등
• 특징: 부양가족 연령제한은 있으나, 교육비 공제에는 나이 제한 없음

사교육비도 공제되나요?

자녀의 나이에 따라 사교육비 인정 여부가 달라지며, 취학 전 아동에 대해서는 사설 학원비도 대부분 인정됩니다.

대상	사교육비 공제 여부
취학 전 아동 (0~7세)	⭕ 전폭 인정 (학원, 체육, 예체능 등)
초·중·고생	❌ 사교육비 불인정 (공교육만 가능)
대학생	❌ 학원비 불가, 등록금만 가능

예를 들어, 만 6세 아동이 다니는 영어유치원, 태권도 학원, 미술학원 모두 공제 대상이 될 수 있습니다. 단, 해당 시설은 교육시설로 등록되어 있어야 하며, 개인 과외나 무허가 시설은 제외됩니다.

홈택스에서 교육비 자료 확인하는 법

공제 대상 교육비는 대부분 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회됩니다.

학원이 국세청에 자료를 제출한 경우 자동 조회되며, 누락된 경우에는 직접 영수증을 받아 제출해야 합니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

교육비 공제 대상별 항목 정리

1. 취학 전 아동

• 어린이집 보육료, 유치원 납입금
• 영어유치원, 체육, 미술, 피아노 학원비
• 교재비, 재료비 (해당 학원 수강 시 포함 가능)

2. 초·중·고등학생

• 수업료, 입학금, 급식비
• 방과후 수업료, 교복 구입비 (50만원 한도)
• ❌ 학원비, 참고서, 과외비는 공제 제외

3. 대학생

• 대학·대학원 등록금 (입학금 포함)
• 사이버대학, 방송대 등록금도 포함
• ❌ 어학원, 사설 학원은 불인정

4. 본인 (직장인)

• 대학 및 대학원 등록금 (한도 없음)
• 직업훈련비 (자격증, 어학, 국비지원 등)

교육비 공제 한도와 계산 예시

공제 대상자	연간 공제 한도	공제율
취학 전 아동, 초·중·고 자녀	1인당 3백만원	15%
대학생 자녀	1인당 9백만원	15%
본인 대학(원)	제한 없음	15%
형제·자매 (기본공제 대상)	1인당 9백만원	15%

예시)

• 고등학생 자녀 교육비 250만원 + 대학생 자녀 등록금 800만원
• 세액공제액 = (250만원 + 800만원) × 15% = 157만 5천원

주의: 형제자매가 교육비 공제 대상이 되려면 반드시 기본공제 대상자로 등록되어 있어야 하며, 나이/소득 기준 충족이 필요합니다.

주의사항 및 유의점

• 현금영수증, 카드결제 증빙이 반드시 필요
• 간소화 서비스 누락 시 별도 제출 필요
• 학원비는 반드시 교육시설 등록 여부 확인

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

마무리 요약

연말정산 교육비 공제는 소득공제보다 절세 효과가 큰 세액공제입니다. 특히 취학 전 아동의 사교육비가 폭넓게 인정되므로 누락 없이 챙기는 것이 중요합니다.

다만, 사교육비 인정 여부나 공제 대상자는 개인별 조건 차이가 크므로, 홈택스 간소화 자료 및 관련법령을 꼼꼼히 확인해 주세요.