2026년 귀속 연말정산 미리보기 조회 방법과 예상 환급액 확인
2026년 귀속 연말정산 미리보기 조회 방법과 예상 환급액 확인
2026년 귀속 연말정산 미리보기는 2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 이용합니다. 올해 1~9월 신용카드 등 사용액과 전년도 공제금액을 바탕으로 내년 1월 연말정산의 예상세액을 계산해 주므로, 환급이 나올지 추가 납부가 나올지 미리 가늠할 수 있습니다. 10~12월 지출은 직접 입력해야 하고, 추가 납부로 나온다면 연금계좌 납입이나 고향사랑기부처럼 12월 안에 손쓸 수 있는 항목이 남아 있습니다. 조회 경로부터 결과가 실제와 달라지는 이유, 올해 바뀐 공제까지 순서대로 살펴보겠습니다.
미리보기는 홈택스 어디서 보나요
홈택스에 로그인한 뒤 장려금·연말정산·기부금 메뉴의 편리한 연말정산 안에서 연말정산 미리보기를 선택합니다. 전년도 지급명세서와 공제 항목을 불러온 다음 올해 예상 총급여와 이미 낸 세금을 넣고, 1~9월 카드 사용액을 살펴본 뒤 10월 이후 예상 지출을 입력하는 순서입니다. 마지막 공제·감면명세 단계에서 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비의 연간 예상 지출을 적으면 예상세액이 나옵니다.
· 홈택스 접속 후 로그인
· 장려금·연말정산·기부금 메뉴
· 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
· 전년도 지급명세서·공제 항목 불러오기
· 예상 총급여·기납부세액 입력
· 10~12월 예상 카드 사용액 입력
· 공제·감면명세 입력 후 예상세액 조회
부양가족 자료는 따로 챙길 부분이 있습니다. 올해 성년이 된 2007년생 자녀는 자료 조회에 자료 제공 동의가 필요하고, 2008년 1월 1일 이후 출생한 미성년 자녀는 홈택스나 손택스에서 미성년자녀 신청을 해야 자료가 불러와집니다.
미리보기 환급액이 틀릴 수 있나
미리보기는 실제 정산이 아니라 예측입니다. 계산 재료가 1~9월 사용액과 전년도 공제금액이어서, 올해 새로 생긴 월세나 의료비를 입력하지 않으면 결과에 반영되지 않습니다. 일부 카드 사용액이 조회되지 않는 것은 카드사 제출 지연 때문일 수 있으며, 이런 자료는 내년 1월 간소화 서비스에서 최종 반영됩니다.
예상 지출 입력값도 결과를 크게 흔듭니다. 11~12월에는 카드를 거의 쓰지 않을 계획인데 평소 수준으로 입력하면 환급액이 부풀려져, 실제 정산에서 기대보다 적게 받는 일이 생깁니다. 반대로 연말 지출이 몰릴 예정이라면 그만큼 입력해야 비교적 가까운 숫자가 나옵니다.
추가 납부가 나왔다면 IRP는?
추가 납부가 나왔을 때 가장 먼저 떠올리는 방법이 연금저축·IRP 납입입니다. 총급여 5,500만원 이하는 납입액의 16.5%, 초과는 13.2%가 세액공제되고, 연금저축 600만원을 포함해 연 900만원까지가 대상입니다. 추가 납부세액이 33만원이라면 16.5% 구간은 200만원, 13.2% 구간은 250만원을 넣어야 세액이 상쇄됩니다.
이미 올해 연금저축이나 IRP에 넣은 금액이 있다면 그만큼을 한도에서 빼고 계산해야 합니다. 세액공제는 결정세액 범위까지만 적용되어, 낸 세금이 적은 사람은 납입액이 커도 공제가 줄어듭니다. 이 계좌는 노후 자금용이라 연금 외 방식으로 꺼내면 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 붙으므로, 세금만 보고 한도를 채우기보다 묶어 둘 수 있는 금액인지 먼저 따져야 합니다.
| 공제 항목 | 공제 방식 | 주요 조건 |
|---|---|---|
| 연금저축·IRP | 세액공제 13.2~16.5% | 합산 연 900만원 한도 |
| 신용카드 | 소득공제 15% | 총급여 25% 초과분 |
| 체크카드·현금영수증 | 소득공제 30% | 총급여 25% 초과분 |
| 전통시장·대중교통 | 소득공제 40% | 총급여 25% 초과분 |
| 고향사랑기부 | 세액공제 10만원 이하 전액 | 결정세액이 있어야 적용 |
| 주택청약종합저축 | 소득공제 납입액의 40% | 총급여 7천만원 이하·무주택 |
카드 공제 25%를 못 채웠다면
카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘긴 사용액에만 붙습니다. 총급여가 4,000만원이라면 1,000만원까지는 공제가 없다는 뜻입니다. 공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 대중교통·전통시장 40%이고, 총급여 7천만원 이하라면 신용카드 문화체육 사용분에도 30%가 적용됩니다.
아직 25%에 못 미쳤다면 12월에 카드를 더 써도 공제는 늘지 않으니 적립이나 할인이 큰 카드가 낫습니다. 이미 25%를 넘겼다면 같은 금액이라도 체크카드나 대중교통으로 돌리는 쪽이 공제율이 높습니다. 한도를 초과하면 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 빠진다는 점도 알아 두어야 합니다.
· 사용액이 총급여 25% 이하면 공제 없음
· 결정세액이 없으면 기부 공제 불가
· 연금계좌 납입은 올해 안에 마쳐야 공제
· 청약 공제는 2027년 2월 말까지 확인서 제출
· 청약 5년 내 해지 시 납입 누계 6.6% 추징
올해 달라진 공제 나도 해당될까
교육비 공제는 직계비속 소득 요건이 폐지되어, 아르바이트 소득이 100만원을 넘는 대학생 자녀의 등록금도 공제 대상입니다. 만 9세 미만이거나 초등학교 2학년 이하 자녀의 예능·체육 학원비도 포함됩니다.
카드 공제 한도도 자녀 수에 따라 달라졌습니다. 총급여 7천만원 이하는 기본 한도 300만원이 자녀 1명이면 350만원, 2명 이상이면 400만원으로 늘고, 7천만원을 넘는 경우 250만원이 각각 275만원, 300만원이 됩니다.
월세 세액공제는 무주택 세대주의 총급여 8천만원 이하 배우자가 다른 시·군·구에 주소를 두고 월세를 내는 경우까지 넓어졌고, 부부 합산 연 월세액 한도는 1천만원입니다. 3자녀 이상이면 전용면적 85㎡ 대신 100㎡ 이하 주택까지 공제받을 수 있습니다.
고향사랑기부는 2026년 기부분부터 10만원 초과~20만원 이하 구간의 공제율이 15%에서 40%로 올랐습니다. 20만원을 기부하면 10만원은 전액, 나머지 10만원은 40%가 공제되어 국세 기준 14만원, 지방소득세까지 더하면 14만 4천원입니다. 20만원을 넘는 금액은 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 적용됩니다.
환급금은 언제 급여로 들어오나
미리보기가 끝나면 2027년 초 간소화 서비스에서 확정된 자료를 불러와 회사에 제출하는 단계로 넘어갑니다. 환급금은 별도 계좌로 들어오지 않고 정산분이 급여에 포함되어 지급되며, 통상 2월 급여에 반영되지만 회사의 급여 처리 일정에 따라 3월로 넘어가기도 합니다.
회사가 간소화 자료 일괄제공을 쓰더라도 근로자가 홈택스나 손택스에서 동의 절차를 마쳐야 자료가 회사로 넘어갑니다. 월세 세액공제의 계약서와 이체 내역, 안경·콘택트렌즈 구입비, 취학 전 자녀 학원비, 교복 구입비처럼 간소화에 자동으로 잡히지 않는 항목은 영수증을 따로 준비해 제출합니다.
이용 기간, 세액공제 기준, 간소화 서비스 일정은 세법 개정과 국세청 공지에 따라 바뀔 수 있습니다. 최신 기준은 국세청 홈택스(hometax.go.kr)와 국세청(nts.go.kr)의 연말정산 안내에서 볼 수 있습니다.
자주 묻는 질문
연말정산 미리보기 결과와 실제 환급액이 다를 수 있나요?
다를 수 있습니다. 미리보기는 1~9월 사용액과 전년도 공제금액을 바탕으로 한 예측이고, 10~12월 지출은 직접 입력한 값에 따라 결과가 달라집니다. 일부 카드 사용액은 카드사 제출 지연으로 조회되지 않다가 내년 1월 간소화 서비스에서 반영되기도 합니다.
카드를 많이 쓰면 소득공제도 계속 늘어나나요?
그렇지 않습니다. 카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘긴 사용액부터 적용되고 한도도 있습니다. 25%에 못 미친 상태라면 지출을 늘려도 공제는 늘지 않으며, 한도를 넘으면 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 제외됩니다.
회사에서 간소화 자료 일괄제공을 쓰면 따로 할 일이 없나요?
근로자가 홈택스나 손택스에서 동의 절차를 마쳐야 회사가 자료를 받을 수 있습니다. 월세 세액공제의 계약서와 이체 내역, 안경·콘택트렌즈 구입비처럼 간소화에 자동으로 나타나지 않는 항목은 별도로 증빙을 준비해야 합니다.
미리보기가 끝나는 12월 18일 이후에도 공제를 챙길 수 있나요?
가능합니다. 12월 18일은 미리보기 서비스의 종료일이고, 2026년 귀속 공제 대상 지출은 올해 말까지 이어집니다. 다만 연금계좌 납입이나 카드 결제는 금융사와 카드사의 마지막 처리일이 다르므로 연말 직전보다 여유 있게 마치는 편이 안전합니다.